黑龙江省人民政府关于违反现金管理法规的处罚规定
- 颁布日期：1990-12-05
- 实施日期：
- 时 效 性：失效
- 发文文号：
- 颁布单位：黑龙江省人民政府
第一条 为加强现金管理，维护现金管理秩序，促进商品生产和流通，及时查处违反现金管理法规的行为，根据国家《现金管理暂行条例》及其实施细则规定，结合我省实际情况，制定本规定。 第二条 在专业银行和其他金融机构开立帐户的单位（以下简称开户单位）以及专业银行和其他金融机构（以下简称开户银行），违反现金管理法规，尚未构成犯罪的行为，均依照本规定进行处罚。 第三条 本规定由各级人民银行负责组织实施。 第四条 开户单位违反现金管理法规，情节较轻的，由开户银行给予警告或通报批评。
开户单位违反现金管理法规，有下列情况之一的，由开户银行视其情节轻重，给予经济处罚：
（一）超出规定范围和限额使用现金，情节较重的，按超过额的10—20%处以罚款；情节严重的，按超过额的20—30%处以罚款。
（二）超出核定的库存现金限额留存现金，情节较重的，按超出额的10—20%处以罚款；情节严重的，按超出额的20—30%处以罚款。
（三）用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金，情节较重的，按凭证额的10—20%处以罚款，情节严重的，按凭证额的20—30%处以罚款。
（四）未经批准坐支或未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金，情节较重的，按坐支额的10—20%处以罚款；情节严重的，按坐支额的20—30%处以罚款。
（五）单位之间相互借用现金，情节较重的，按借用金额的10—20%处以罚款；情节严重的，按借用金额的20—30%处以罚款。 第五条 开户单位违反现金管理法规，有下列情况之一的，由开户银行一律给予经济处罚：
（一）保留帐外公款，金额较小的，按保留金额的10—20%处以罚款；金额较大的，按保留金额的20—30%处以罚款。
（二）对现金结算给予比转帐结算优惠待遇的，情节较轻的，按交易额的10—20%处以罚款；情节较重的，按交易额的20—30%处以罚款；情节严重的，按交易额的30—50%处以罚款。
（三）只收现金，拒收支票、银行汇票、本票，情节较轻的，按交易额的10—20%处以罚款；情节较重的，按交易额的20—30%处以罚款；情节严重的，按交易额的30—50%处以罚款。
（四）开户单位不采取转帐结算方式购置国家规定的专项控制商品，金额较小的，按购买金额的50—70%对买卖双方处以罚款；金额较大的，按购买金额的70—100%对买卖双方处以罚款。
（五）用转帐凭证套取现金，金额较小的，按套取金额的30—40%处以罚款，金额较大的，按套取金额的40—50%处以罚款。
（六）编造用途套取现金，金额较小的，按套取金额的30—40%处以罚款；金额较大的，按套取金额的40—50%处以罚款。
（七）利用帐户替其他单位或个人套取现金，情节较轻的，按套取金额的30%处以罚款；情节较重的，按套取金额的40%处以罚款；情节严重的，按套取金额的50%处以罚款。
（八）将单位和现金收入以个人储蓄方式存入银行的，金额较小的，按存入金额的30—40%处以罚款；金额较大的，按存入金额的40—50%处以罚款。
（九）发行变相货币和以票券代替人民币在市场流通的，情节较轻的，按发行额或流通额的30%处以罚款；情节较重的，按发行额或流通额的40%处以罚款；情节严重的，按发行额或流通额的50%处以罚款。 第六条 开户单位屡次违反现金管理法规，情节严重的，开户银行可在一定期限内停止其现金支付（计划内工资和农副产品采购款除外）或改变结算方式。 第七条 开户单位阻挠、拒绝人民银行或开户银行对其进行现金管理检查的，人民银行或开户银行有权停止其现金支付。 第八条 开户银行违反现金管理法规，有下列情况之一的，由当地人民银行负责查处：
（一）开户银行对开户单位超范围使用现金给予支付的，对主要责任者给予警告或通报批评；
（二）开户银行用凭证顶替业务库存现金的，对主要责任者给予警告或通报批评；
（三）开户银行对开户单位不按有关规定提取工资给予支付的，对直接责任者给予警告，并追究行政领导责任；
（四）开户银行随意缩短对开户单位现金收款时间的，对主要责任者给予警告或通报批评；
（五）开户银行不顾整体利益，以放松现金管理为条件，争拉存款客户的，对主要责任者给予警告、通报批评，直至停止办理现金结算业务；
（六）开户银行对开户单位违反现金管理法规的行为不及时处理的，对直接责任者给予警告或通报批评，并追究其行政领导责任。 第九条 人民银行和开户银行的现金管理工作人员徇私舞弊，贪污受贿，玩忽职守的，按干部管理权限给予行政处分和经济处罚，并收回其《现金管理检查证》，直至调离现金管理岗位。 第十条 违反现金管理法规构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。 第十一条 罚款由当地人民银行（包括信托投资公司、城市信用社的罚款）、各专业银行统一上缴同级财政部门。 第十二条 开户单位对开户银行的处罚决定不服，必须首先按照处罚决定执行，并可在接到处罚决定之日起十日内向当地人民银行申请复议；人民银行应在收到复议申请之日起三十日内作出复议决定。开户单位对复议决定不服的，可在收到复议决定之日起三十日内向人民法院起诉。 第十三条 中外合资和中外合作经营企业的具体现金管理和处罚办法，另行规定。 第十四条 本规定由省人民银行负责解释。 第十五条 本规定与国家规定抵触时，执行国家规定；本省以往规定与本规定抵触的，执行本规定。 第十六条 本规定自公布之日起施行。
开户单位违反现金管理法规，有下列情况之一的，由开户银行视其情节轻重，给予经济处罚：
（一）超出规定范围和限额使用现金，情节较重的，按超过额的10—20%处以罚款；情节严重的，按超过额的20—30%处以罚款。
（二）超出核定的库存现金限额留存现金，情节较重的，按超出额的10—20%处以罚款；情节严重的，按超出额的20—30%处以罚款。
（三）用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金，情节较重的，按凭证额的10—20%处以罚款，情节严重的，按凭证额的20—30%处以罚款。
（四）未经批准坐支或未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金，情节较重的，按坐支额的10—20%处以罚款；情节严重的，按坐支额的20—30%处以罚款。
（五）单位之间相互借用现金，情节较重的，按借用金额的10—20%处以罚款；情节严重的，按借用金额的20—30%处以罚款。 第五条 开户单位违反现金管理法规，有下列情况之一的，由开户银行一律给予经济处罚：
（一）保留帐外公款，金额较小的，按保留金额的10—20%处以罚款；金额较大的，按保留金额的20—30%处以罚款。
（二）对现金结算给予比转帐结算优惠待遇的，情节较轻的，按交易额的10—20%处以罚款；情节较重的，按交易额的20—30%处以罚款；情节严重的，按交易额的30—50%处以罚款。
（三）只收现金，拒收支票、银行汇票、本票，情节较轻的，按交易额的10—20%处以罚款；情节较重的，按交易额的20—30%处以罚款；情节严重的，按交易额的30—50%处以罚款。
（四）开户单位不采取转帐结算方式购置国家规定的专项控制商品，金额较小的，按购买金额的50—70%对买卖双方处以罚款；金额较大的，按购买金额的70—100%对买卖双方处以罚款。
（五）用转帐凭证套取现金，金额较小的，按套取金额的30—40%处以罚款，金额较大的，按套取金额的40—50%处以罚款。
（六）编造用途套取现金，金额较小的，按套取金额的30—40%处以罚款；金额较大的，按套取金额的40—50%处以罚款。
（七）利用帐户替其他单位或个人套取现金，情节较轻的，按套取金额的30%处以罚款；情节较重的，按套取金额的40%处以罚款；情节严重的，按套取金额的50%处以罚款。
（八）将单位和现金收入以个人储蓄方式存入银行的，金额较小的，按存入金额的30—40%处以罚款；金额较大的，按存入金额的40—50%处以罚款。
（九）发行变相货币和以票券代替人民币在市场流通的，情节较轻的，按发行额或流通额的30%处以罚款；情节较重的，按发行额或流通额的40%处以罚款；情节严重的，按发行额或流通额的50%处以罚款。 第六条 开户单位屡次违反现金管理法规，情节严重的，开户银行可在一定期限内停止其现金支付（计划内工资和农副产品采购款除外）或改变结算方式。 第七条 开户单位阻挠、拒绝人民银行或开户银行对其进行现金管理检查的，人民银行或开户银行有权停止其现金支付。 第八条 开户银行违反现金管理法规，有下列情况之一的，由当地人民银行负责查处：
（一）开户银行对开户单位超范围使用现金给予支付的，对主要责任者给予警告或通报批评；
（二）开户银行用凭证顶替业务库存现金的，对主要责任者给予警告或通报批评；
（三）开户银行对开户单位不按有关规定提取工资给予支付的，对直接责任者给予警告，并追究行政领导责任；
（四）开户银行随意缩短对开户单位现金收款时间的，对主要责任者给予警告或通报批评；
（五）开户银行不顾整体利益，以放松现金管理为条件，争拉存款客户的，对主要责任者给予警告、通报批评，直至停止办理现金结算业务；
（六）开户银行对开户单位违反现金管理法规的行为不及时处理的，对直接责任者给予警告或通报批评，并追究其行政领导责任。 第九条 人民银行和开户银行的现金管理工作人员徇私舞弊，贪污受贿，玩忽职守的，按干部管理权限给予行政处分和经济处罚，并收回其《现金管理检查证》，直至调离现金管理岗位。 第十条 违反现金管理法规构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。 第十一条 罚款由当地人民银行（包括信托投资公司、城市信用社的罚款）、各专业银行统一上缴同级财政部门。 第十二条 开户单位对开户银行的处罚决定不服，必须首先按照处罚决定执行，并可在接到处罚决定之日起十日内向当地人民银行申请复议；人民银行应在收到复议申请之日起三十日内作出复议决定。开户单位对复议决定不服的，可在收到复议决定之日起三十日内向人民法院起诉。 第十三条 中外合资和中外合作经营企业的具体现金管理和处罚办法，另行规定。 第十四条 本规定由省人民银行负责解释。 第十五条 本规定与国家规定抵触时，执行国家规定；本省以往规定与本规定抵触的，执行本规定。 第十六条 本规定自公布之日起施行。